1. Por qué vale la pena leer esto
Declarar renta puede parecer un simple trámite, pero no hacerlo a tiempo te expone a sanciones, intereses y bloqueos bancarios. Además, declarar (incluso en ceros) te abre puertas para créditos, subsidios y certificados de ingresos. En este artículo descubrirás:
- Los requisitos oficiales (DIAN) para decidir si debes declarar el año gravable 2024 (plazos 2025).
- Ejemplos cotidianos con cinco personas (Juan Carlos, Camilo, Carolina, Alejandra y David).
- Los errores más frecuentes al confiar solo en el “botón” de consulta de la DIAN.
- Riesgos y sanciones de no presentar la declaración.
- Un paso a paso sencillo para que verifiques tu situación.
- Cómo Nieto BPO puede ayudarte en todo el proceso.
2. Requisitos para declarar renta en 2025 (AG 2024)
Si cumples al menos uno de los siguientes topes, la DIAN considera que debes declarar:
| Concepto | Límite 2024 | Equivalencia (UVT) |
|---|---|---|
| Patrimonio bruto al 31 dic 2024 | $ 211.792.500 | 4 500 UVT |
| Ingresos brutos 2024 | $ 65.891.000 | 1 400 UVT |
| Consumos con tarjeta de crédito | $ 65.891.000 | 1 400 UVT |
| Compras y otros consumos | $ 65.891.000 | 1 400 UVT |
| Consignaciones / depósitos / inversiones | $ 65.891.000 | 1 400 UVT |
| Responsable de IVA a 31 dic 2024 | Sí aplica | — |
Tip rápido: la UVT para 2024 es de $ 47.065; basta multiplicar para validar cualquier otro tope.
3. Cinco ejemplos de la vida real
Importante: Todos los nombres y cifras son ilustrativos.
3.1 Juan Carlos – El que “mueve” su propio dinero
Juan Carlos gana $ 4 millones mensuales (≈ $ 48 millones al año), por debajo del tope de ingresos.
Sin embargo, para organizar su presupuesto transfiere dinero de su cuenta de nómina a Nequi y luego a una cuenta de ahorros: $ 6 millones cada mes.
Total anual en consignaciones → $ 72 millones > $ 65.891.000 ➜ Debe declarar.
Error típico: Juan Carlos revisa el botón de la DIAN con su cédula y el sistema dice “No obligado”. El algoritmo no vio sus transferencias internas porque los bancos a veces las reportan como “traslados propios”. Conclusión: cuando conoces tus números, confía en ellos más que en la consulta automática.
3.2 Camilo – El emprendedor con patrimonio “oculto”
Camilo es freelance y facturó solo $ 40 millones en 2024, pero:
- Vive con sus padres en una casa puesta a su nombre (avaluada en $ 250 millones).
- Tiene un vehículo de $ 30 millones.
Patrimonio bruto: $ 280 millones > $ 211.792.500 ➜ Debe declarar.
Riesgo: pensar que “como no gano mucho, no declaro”. La DIAN cruza datos de tránsito (vehículos) y catastro (inmuebles).
3.3 Carolina – Tarjetahabiente disciplinada
Carolina gana $ 5,5 millones mensuales. Paga todo con tarjeta de crédito y la difiere a una cuota para ganar millas.
Total consumos con tarjeta → $ 66 millones ➜ Debe declarar aunque sus ingresos netos apenas pasan el límite.
3.4 Alejandra – Compras y suscripciones
Alejandra trabaja en tecnología y gasta en equipos, viajes y cursos online. Entre su débito y su billetera digital suma $ 70 millones en compras.
Ingresos → $ 60 millones (no supera límite).
Compras > $ 65.891.000 ➜ Debe declarar.
3.5 David – Responsable de IVA
David es odontólogo independiente, facturó $ 50 millones (no obligado por ingresos ni compras). Pero desde julio de 2024 se inscribió como Responsable de IVA. Con solo este hecho ➜ Debe declarar.
4. Errores frecuentes que te pueden costar caro
| Error | Por qué sucede | Consecuencia |
|---|---|---|
| Creer ciegamente en el botón de la DIAN | La base se alimenta de información de terceros; puede tardar meses en actualizarse. | Multas por declarar tarde, intereses de mora. |
| No sumar movimientos “internos” | Transfieres entre tus propias cuentas y crees que “no cuenta”. | Superas tope de consignaciones sin darte cuenta. |
| Olvidar bienes a tu nombre | Vehículos o apartamentos registrados pero “pagados” por familiares. | Te pasas del tope de patrimonio. |
| Confundir ingresos brutos con salario neto | Descuentas salud, pensión, retenciones, etc. | El límite lo mide la DIAN sobre ingresos brutos. |
| Ignorar compras con tarjeta de crédito de terceros | Pagas con tu tarjeta gastos de un amigo y él te transfiere después. | Para la DIAN, quien pagó es quien gastó. |
5. Riesgos y sanciones de no declarar
- Sanción mínima 2025: 10 UVT (≈ $ 470 mil) por extemporaneidad.
- Intereses diarios sobre el impuesto a cargo.
- Embargos de cuentas y salarios.
- Reportes negativos en centrales de riesgo.
- Pérdida de beneficios tributarios y retraso en devoluciones de saldos a favor.
6. Paso a paso para verificar y declarar sin estrés
- Haz tu propio chequeo
- Suma todo lo que ganaste (bruto).
- Revisa extractos de tarjetas y consignaciones.
- Valora tus bienes (casa, carro, inversiones).
- Valídalo en la DIAN
- Ingresa con tu usuario y contraseña a la plataforma de la DIAN y usa la opción “¿Debo declarar renta?”.
- Si el sistema dice “No obligado” pero tus cálculos dicen lo contrario, declara de todas formas.
- Reúne documentos
- Certificados de ingresos y retenciones, extractos bancarios, certificados de fondos, facturas de compras grandes, etc.
- Elabora tu borrador
- Usa el pre–diligenciado de la DIAN o tu propio software contable.
- Revisa deducciones legítimas (salud, dependientes, AFC, etc.).
- Presenta y paga antes de la fecha según tus dos últimos dígitos.
- Guarda soportes por 5 años.
7. Conclusión
Declarar renta no es solo una obligación: es proteger tu patrimonio y tu historial financiero. Si cualquiera de los ejemplos se parece a tu caso, no esperes a la notificación de la DIAN.
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Aviso legal: Esta información es de carácter informativo y no constituye asesoría tributaria. Cada caso puede variar; para recomendaciones personalizadas, consulta a un profesional.
